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中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司
內部控制自我評估報告
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司（以下簡稱：公司）自上市以來，按照《公司法》、《證券法》、中國證券監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定以及國家的其他相關法律法規(guī)，積極推行現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷完善公司法人治理結構，已基本建立了一個既符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，又符合本公司的實際情況的內部組織結構，并制定了相應的內部控制制度，形成了一個比較完整的風險控制機制，并隨著公司業(yè)務的發(fā)展和市場經濟環(huán)境的變化不斷完善。按照有關要求，本公司對2007年1月至2007年12月公司內部控制結構和程序的有效性進行了自我評估，現(xiàn)將評估結果報告如下：
一、公司基本情況
公司前身為中國泛旅實業(yè)發(fā)展股份有限公司，公司成立于1997年8月，是在國家工商行政管理總局注冊，在上海證券交易所A股掛牌的上市公司，目前中國航天科技集團公司第五研究院持有公司51%的股權。
公司是以航天核心技術為基礎，以衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應用為主導業(yè)務的綜合型宇航公司。公司的具體業(yè)務范圍包括：衛(wèi)星及相關產品的研發(fā)、設計、制造、銷售；衛(wèi)星應用技術綜合信息服務；計算機系統(tǒng)集成、軟件產品開發(fā)；旅游項目投資、經營；與上述業(yè)務相關的技術交流、培訓；信息咨詢（以上國家有專項專營規(guī)定的除外）等。
公司根據戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經營運行環(huán)境設立有相應的職能部門和事業(yè)部。為了繼續(xù)加強內部管理和監(jiān)督，2007年公司根據董事會審議通過的《關于成立內部審計機構的議案》成立了審計部門，對公司改善經營管理、提高經濟效益起到了積極的作用。
2007年度，公司基于構建并延伸衛(wèi)星制造與衛(wèi)星應用產業(yè)鏈，提升核心競爭力的考慮，成功通過配股完成融資工作，募集資金主要用于發(fā)展公司衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應用兩大業(yè)務，推動衛(wèi)星產業(yè)的發(fā)展。根據公司發(fā)展規(guī)劃，年內對存續(xù)的旅游資產進行了相關處置, 并取得了一定的收益，旅游資產處置后公司主業(yè)聚焦于衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應用兩大業(yè)務領域。
二、內部控制系統(tǒng)的建立和執(zhí)行情況
（一）內部控制環(huán)境
1、公司治理結構
公司按照中國證券監(jiān)督管理委員會及其它監(jiān)管部門的要求，不斷規(guī)范和改善公司治理結構，建立有股東大會、董事會以及專門委員會、監(jiān)事會和總裁負責的管理層。這些機構協(xié)調運轉，有效制衡，規(guī)范運作。公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及《信息披露管理辦法》、《重大信息內部報告制度》等文件規(guī)范公司內部管理運作，并嚴格遵守公平、公正、公開原則，及時、準確、完整地披露公司信息。
公司董事會由11名董事組成，其中獨立董事4名。董事會成員中有熟悉本公司業(yè)務的技術專家、財務專家、法律專家及經營管理專家，他們勤勉地履行職責，對公司內部控制高度重視，有利于公司規(guī)范運作、科學決策及各項內部控制制度的有效執(zhí)行。
2、管理理念和經營風格
公司管理層根據公司內外部資源狀況，設置了比較切合實際的經營目標；公司對待高風險業(yè)務持審慎態(tài)度；對會計政策的采用遵循謹慎性原則。
3、人力資源政策
公司堅持“以人為本”的理念，通過完善的人力資源政策向員工灌輸企業(yè)的文化理念。公司在對于員工的績效評價的基礎上，嚴格執(zhí)行各項措施，明確了崗位責任，在一定程度上調動了員工的積極性。
（二）風險評估
公司確立了將公司建設成為小衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應用的產業(yè)化發(fā)展平臺和國際化經營平臺整體發(fā)展目標及發(fā)展思路，并梳理、處置了風險較大或與整體發(fā)展目標不符的業(yè)務或資產，收集公司內外風險信息和案例，對重要經營活動，事前進行分析與評估，做到風險可控。
（三）控制活動
公司根據《公司法》、《內部會計控制規(guī)范》等法規(guī)建立了既符合我國有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，又能滿足公司經營管理特點的內部控制體系，形成了一套規(guī)范的管理流程和方法。
1、銷售與收款
公司制定了《商貿業(yè)務管理辦法》，對商貿業(yè)務的銷售訂單處理、合同簽訂、信用管理、收款、發(fā)貨、開具發(fā)票、銷售退回等業(yè)務環(huán)節(jié)均作了明確規(guī)定。針對項目管理特征，公司制定了《項目承接與收款管理辦法》，對項目預算與立項審批、項目報價與合同訂立、項目節(jié)點評審與驗收、收入確認、收款結算與應收賬款管理等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
2、采購及付款管理
公司制定了《型號物資采購及付款管理辦法》、《通用物資采購及付款管理辦法》以及《存貨管理辦法》，對采購計劃與預算、供應商選擇、采購申請與審批、采購合同訂立、采購付款與報賬、到貨驗收入庫、存貨保管、盤點對賬、存貨領用與調撥、存貨報廢與處置等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
3、科研生產管理
公司制定了《研制成本管理辦法》，對成本數(shù)據庫的建立與維護、成本預算、成本歸集、成本分配、成本結轉、研制經費支出、成本分析與考核等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
4、固定資產管理
公司制定了《固定資產管理辦法》，明確了固定資產管理職責分工，對固定資產取得、保管、處置、賬務處理等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
5、貨幣資金管理
公司制定了《貨幣資金管理辦法》，明確了貨幣資金管理職責分工，對銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理、票據及印鑒保管、收付款程序等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《費用開支管理辦法》，對費用預算、審批權限、借支及報銷程序、差旅費開支標準等作了明確規(guī)定。
6、關聯(lián)交易管理
公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》，對關聯(lián)方關系及交易的確認、關聯(lián)方交易的決策程序、關聯(lián)方交易的披露等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
7、擔保與融資
公司制定了《對外擔保管理辦法》對提供對外擔保的決策與辦理程序、擔保的風險管理、對外擔保的披露等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《籌資管理辦法》，對籌資決策與辦理程序、籌資風險管理等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
8、投資管理
公司制定了《投資管理辦法》、《控股參股公司管理辦法》、《募集資金使用管理辦法》及《外派項目管理人員年度考核管理辦法》等相關管理制度，對投資決策與辦理程序、投資的日常管理、投資的處置、外派的投資項目人員管理等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司通過子公司董事會督促子公司建立健全各項經營活動的政策與程序，貫徹公司的經營方針和政策。
9、研發(fā)管理
公司制定了《研發(fā)項目管理辦法》，對研發(fā)規(guī)劃與預算、項目立項與審批、研發(fā)合同訂立、經費支出控制、研發(fā)賬務處理、研發(fā)項目結題與驗收等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
10、人事管理
公司制定了《員工招聘與配置管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《員工檔案管理辦法》、《員工培訓管理辦法》、《員工考勤及休假管理辦法》、《員工獎懲管理辦法》、《員工績效考核管理辦法》等相關管理制度，對員工招聘、錄用、培訓、考核、獎懲等業(yè)務環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
11、信息披露管理
公司制定了《信息披露管理辦法》、《重大信息內部報告制度》、《投資者關系管理制度》，規(guī)范信息披露和投資者關系管理行為，依法履行信息披露義務，嚴格遵守公平、公正、公開的原則，真實、準確、完整地進行信息披露，維護了公司和投資者的合法權益。
12、其他基本管理制度
公司制定了《合同管理辦法》、《全面預算管理辦法》、《財務信息化管理辦法》、《印章管理辦法》、《發(fā)票管理辦法》、《保密工作管理辦法》、《安全工作管理辦法》、《車輛管理辦法》、《通訊管理辦法》等。
（四）信息溝通
公司建立了經濟運行分析例會機制、預算執(zhí)行反饋機制、總裁辦公會制度、重大信息內部報告制度等多渠道的信息溝通機制，確保各類信息在公司內有效傳遞。
在信息化建設方面，投入力量進行了內部網站的策劃運作，以郵件系統(tǒng)為切入點，實現(xiàn)了公司內網郵箱和外部網站的物理隔離，確保了信息安全。同時公司正在加緊內部網站建設步伐。
（五）檢查監(jiān)督
為了完善公司法人治理結構、確保董事會對管理層的有效監(jiān)督、加強內部控制監(jiān)督管理，公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會實施細則》、《內部審計管理辦法》。監(jiān)事會、董事會審計委員會分別行使對董事、高級管理人員的管理行為進行監(jiān)督、檢查公司財務和監(jiān)督公司的內部審計制度及實施、審查公司內控制度等職權，公司審計部負責內部控制與內部審計工作，定期或不定期對公司及控股子公司進行內部審計與內控檢查評價工作。通過內部控制的檢查監(jiān)督，對公司加強經營管理、健全內部控制制度、防范經營風險、提高經濟效益等方面起到了應有的作用。
三、內控制度自我評價
2007年度結合公司治理專項活動、內部控制制度建設項目等工作，進一步增強和提高了規(guī)范治理的意識和能力，改善了公司治理環(huán)境，完善了內部控制制度與程序。
公司認為，目前的內部控制環(huán)境有利于內部控制制度的建立與執(zhí)行，公司的內部控制制度較為健全，符合我國有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，建立的內部控制制度有效并得到了一貫的執(zhí)行，保證了公司經營管理的正常進行，對經營風險可以起到有效的控制作用，也能夠保證財務報告的可*性。
公司為實現(xiàn)成為衛(wèi)星應用產業(yè)旗艦企業(yè)的戰(zhàn)略定位，將加大對衛(wèi)星應用領域的投資，企業(yè)規(guī)模將進一步擴大。為加強對公司整體的管控能力，完善經營管理監(jiān)督體系，提升防范和控制內部風險的能力和水平，公司將進一步強化內部審計及其他內部控制職能，以保障公司經營健康運行，促進公司又好又快發(fā)展。
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司
董 事 會
2008年1月28日
內部控制評價報告
中和正信專字(2008)第1—030號
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司董事會：
我們審計了貴公司2007年12月31日的資產負債表以及2007年度的利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權益變動表，并于2008年1月28日出具了中和正信審字（2008）第1-033號審計報告。建立健全內部控制并保證其有效性是貴公司的責任，我們在審計過程中了解和評價貴公司與會計報表編制相關的內部控制的有效性。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們實施的程序為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
我們認為，貴公司在所有重大方面保持了與已審會計報表編制相關的內部控制的有效性。
本報告僅供貴公司董事會、管理當局及中國證監(jiān)會使用。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本審計業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關。
中和正信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師:孫剛
中國·北京
中國注冊會計師:廖家河
2008年1月28日